3-3. [MM(자재)] 송장 문서 조회

 

지난번 포스팅에 이어 자재 송장 문서 조회하는 방법을 알아보겠습니다. 

 

송장 문서 조회는 입고문서 조회가 비슷하니 별 어려움없이 확인하실 수 있을겁니다. 

 

먼저 구매오더 문서에서 시작해 보겠습니다. 

 

 

1. 구매오더 조회(T-Code : ME23N)

    이전 포스팅에서 조회한 구매오더와 동일한 구매오더입니다. 

    아래 '구매오더 이력' Tab에서 물품대 송장검증 항목 위에 있는 자재전표가 송장문서입니다. 

    송장도 1개의 구매오더에 여러번의 문서가 발생할 수 있습니다. 

    아래 예는 1개의 구매오더에 1개의 송장처리를 한 것입니다. 

 

    자재전표를 더블클릭하시면 송장문서를 조회할 수 있습니다. 

[ 구매오더 조회 ]

 

 

2. 송장문서 조회

    송장은 일반적으로 공급업체를 기준으로 한꺼번에 처리합니다. 

    한달동안 하나의 공급업체에서 100개의 부품을 여러번에 걸쳐 납품했다면

    입고가 완료된 구매오더를 한꺼번에 처리합니다. 

    (한국의 경우 공급업체별로 월합 세금계산서를 발행하는 것이 일반적이기 때문입니다)

      이부분의 대한 자세한 설명은 자재 담당자나 FI 담당자에서 문의해서 학습하시기 바랍니다.

 

    저는 여기에서 FI 전표 및 CO 전표를 확인하는 방법을 알려드리겠습니다. 

     

     아래 화면에서 '후속전표' 버튼을 클릭하시면 회계전표를 확인할 수 있습니다. 

[ 송장 문서 조회 ]

 

 

3. 회계전표 리스트 

    먼저 회계전표(FI 전표)를 확인해 보겠습니다. 

 

[ 회계 전표 리스트 ]

 

 

4. 회계전표(FI전표) 조회 

   회계 원리 책에 보면 부품을 외상으로 구매한 경우 분개를 어떻게 하는지 나옵니다. 

     차변) 부품  ***    / 대변) 외상매입금 *** 

 

   그런데, SAP에서는 이것을 2개로 구분해 놓았습니다. 

   입고와 송장 시 각각 분개가 되도록 하였습니다.

   왜냐하면 입고 시점과 송장처리 시점이 차이가 나기 때문입니다. 

 

   예를 들어 수입 자재의 경우 송장이 접수된 후 2~3개월 후 자재가 입고됩니다

   이 때 송장 접수 때 외상매입금을 먼저 인식하고 자재 입고시 실제 입고 처리를 합니다. 

    

   국내의 경우 월합 세금계산서를 발행하므로 월중에는 입고만 발생하고,

   월말에 송장이 접수되어 외상매입금을 인식할 수 있습니다.  

 

   입고와 송장 처리시 분개의 간단하게 보여드리겠습니다. 

 

      ① 구매오더에 대한 입고 처리 

         차변) 부품 100    /  대변) GR/IR   100 

 

      ② 구매오더에 대한 송장 처리  

         차변) GR/IR 100    /  대변) 외상매입금   100 

 

    FI 입장에서 보면 GR/IR은 차변과 대변 금액이 동일하므로 잔액은 0이 되고, 

    아래와 같이 회계원리 책과 동일한 분개만 남게 됩니다. 

        차변) 부품 100     대변) 외상매입금 100

   

    실제로 입고시 GR/IR과 송장시 GR/IR을 반제해주는 작업을 FI에서 합니다.

     ( 이 부분은 FI 담당자가 잘 알겠죠..^^;)

 

   자.  다시 CO로 돌아와서 

   외상매입금은 부채 계정이고 GR/IR은 임시계정이므로 CO는 원가요소를 생성하지 않습니다. 

   그러므로 아래 전표 내역은 CO Object에는 반영되지 않습니다.     

 

    아래 내역은 여러 건의 구매오더를 한꺼번에 송장처리 하기 때문에

    차변에는 구매오더별 금액이 분개되고, 대변에는 외상매입금이 분개되었습니다.

[ 송장 - 회계전표 ]

 

5. 회계전표 리스트 

    다시 회계전표 리스트로 돌아와 자재원장 문서를 확인해 보겠습니다. 

 

[ 회계 전표 리스트 ]

 

 

6. 자재원장 전표 

   현재 보시는 예는 입고시 금액(수량 * 단가)과 송장 시 금액이 일치합니다(차이가 없다).

   이 경우 재고 금액을 변경할 사유가 없기 때문에 

   자재원장전표는 발생하지만 값 변경 금액이 0입니다. 

 

   아래 화면에서 '자재가격분석' 버튼을 클릭해 보겠습니다. 

 

[ 자재원장 전표 ]

 

7. 자재원장(CKM3) - 가격이력

       위에서 부터 시간 순서대로 일어난 거래를 보여줍니다. 

       GR 입고 후 오더출고(생산 투입)이 되었고, 마지막으로 송장 처리가 되었습니다. 

       송장 처리 금액이 입고 금액과 일치하기 때문에 수량이나 값변경이 모두 0이고, 

       송장은 재고수량과는 무관하니 총 재고는 오더 출고후 재고(208개)와 동일합니다. 

       총액과 가격(이동평균가)도 변화가 없습니다. 

       

       이 화면에서 '가격이력'을 '가격결정구조'로 변경해 보겠습니다. 

 

[ 자재원장 - CKM3 ]

 

 

8. 자재원장(CKM3) - 가격 결정 구조 

   입고 형태 중 구매오더로 입고 되었으며, 그 중 송장처리로 CKM3에 반영된 내역을 확인할 수 있습니다. 

   입고 금액와 송장 금액이 일치하기 때문에 가격 차이는 발생하지 않았으며, 

   송장은 수량 없이 금액만 반영되기 때문에 수량 및 평가도 0으로 반영됩니다. 

 

 

 

 

 

지금까지 송장처리 시 발생하는 FI 전표와 CO 전표를 확인해 보았습니다. 

입고 문서와 비슷한 방법이기 때문에 약간 쉽게 접근할 수 있지 않을까

조심스레 예상해 봅니다. ^^

 

 

지금부터는 이전 포스팅과 연계하여 추가 설명을 드리겠습니다. 

 

입고 때도 구매단가와 이동평균가가 동일하여 차이 금액이 발생하지 않았고, 

송장도 입고 금액과 동일하여 차이 금액이 발생하지 않았습니다. 

 

그런데, 입고 때 구매단가와 이동평균가가 차이가 발생하고, 

송장 금액도 입고 금액과 차이가 발생하면 어떻게 될까요? 

 

예를 들어 보겠습니다. 

 

입고 시 구매단가와 이동평균가가 불일치(차이가 나는) 경우가 많습니다. 

외부 상황 및 협상의 결과로 단가가 변경되는 경우가 있으며, 

구매단가 1회 변경되었을 때 이동평균가 구매단가와 일치되기까지 많은 시간이 소요됩니다. 

 

일반적으로 입고된 금액대로 송장(세금계산서)이 처리되지만

입고 금액과 송장 금액이 차이나는 경우가 있습니다. 

하나의 예로 수입 자재의 경우 환율 변동에 따라 원화 금액이 입고 금액과 송장 금액이 달라집니다. 

 

위와 같이 가격 차이가 발생했을 때 FI 전표가 어떻게 발생하고, 

CO에 어떻게 반영되는지 다음 포스팅에서 확인해 보겠습니다. 

 

 

그리고, CO와 물류(MM, PP, SD)와 관계 관련 내용을 하나로 모아 PDF를 변환하여

네이버 [스마트스토어]에 등록하였습니다.

필요하신 분은 아래 링크 참고 하시기 바랍니다.

 

[ SAP CO와 물류의 관계 ]

https://smartstore.naver.com/soma_love/products/5543233028

[SAP CO] 3. CO와 물류의 관계 PDF 전자책 : 소마신군

 

 

 

 

오늘은 여기까지 하겠습니다. 

 

항상 건강하고 행복하세요..*